ФНС РФ раскрыла, как ищет незарегистрированных предпринимателей

Механика поиска незадекларированных доходов

Механика поиска незадекларированных доходов от теневого бизнеса раскрыта в письме № СА-4-7/8614@.

Задача инспектора ФНС РФ – доказать, что человек приложил усилия для систематического получения прибыли от сделок, в том числе задействовал хотя бы один вид ресурсов: оборудование, сырье, материалы, рабочую силу.

Признаки, которые могут говорить об осуществлении предпринимательской деятельности:

– имущество, которое покупает физлицо, подходит только для бизнеса (не для частного использования);

– проданное имущество ранее использовалось физлицом в бизнесе;

– цель покупки или изготовления имущества – получить прибыль;

– физлицо ведёт учёт хозяйственных операций;

– сделки в короткий период времени выстраиваются в логическую цепочку;

– физлицо имеет устойчивые связи с несколькими продавцами, покупателями, контрагентами.

С помощью чего ФНС РФ выявляет незаконный бизнес?

– Показания покупателей;

– расписки в получении денежных средств;

– выписки с банковского счета лица, привлекаемого к ответственности;

– акты передачи товаров;

– размещение рекламы в Интернете и офлайн;

– заключение договоров аренды помещений.

В большинстве описанных ситуаций ФНС РФ признаёт физлицо предпринимателем и доначисляет налог в одностороннем порядке.

Источники:

https://www.klerk.ru/doc/486093/

Подробнее ➤