Наличные расчеты. Что нужно знать?

Краткое содержание:

1. Вступление.

2. Наличные расчеты участников наличных расчетов.

3. Наличные расчеты между участниками наличных расчетов и физическими лицами.

4. Наличные расчеты между физическими лицами.

5. Административная ответственность за нарушение расчетов наличными деньгами.

1. Вступление

Расчет наличными деньгами в Российской Федерации с 27.04.2020 осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов», действие которого распространяется на юридических лиц, индивидуальных предпринимателей (далее - участники наличных расчетов), и физических лиц, осуществляющих наличный расчет в Российской Федерации в валюте Российской Федерации (рублях), а также в иностранной валюте.

В настоящей статье не рассматриваются наличные расчеты кредитных организаций, наличные расчеты банковских платежных агентов (субагентов) и платежных агентов (субагентов), микрофинансовых организаций, ломбардов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, кредитных потребительских кооперативов.

2. Наличные расчеты участников наличных расчетов.

Наличные расчеты участников наличных расчетов зависят от источника поступлений наличных денег в их кассу. Существует следующие источники поступлений наличных денег в кассу:

-банковский счет;

-продажа товаров, выполнение работ и (или) оказание услуг, страховые премии и иные поступления

2.1. Наличные расчеты деньгами, поступившими в кассу участника

наличных расчетов с его банковского счета

Наличные расчеты участников наличных расчетов осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета. Цели расходования таких наличных денег и предельный размер наличных расчетов, Указанием Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов», не установлен.

2.2. Наличные расчеты деньгами, поступившими в кассу участника

наличных расчетов за счет продажи товаров, выполнения работ

и (или) оказания услуг

Участники наличных расчетов вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, на следующие цели:

Допускаемая цель расходования наличных денег в валюте РФ. Предельный размер наличных расчетов

-выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера. Без ограничений по сумме

-выдача наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности. Без ограничений по сумме

оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг. 100 тыс. руб. в рамках одного договора

-выдача наличных денег работникам под отчет. Без ограничений по сумме

-возврат денежных средств за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги. 100 тыс. руб. в рамках одного договора.

Пунктом 4 Указания Банка России от 09.12.2020 № 5348-У «О правилах наличных расчетов» установлен предельный размер наличных расчетов, исчисляемый на дату их проведения по одному договору в сумме 100 000 рублей либо в сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

3. Наличные расчеты между участниками

наличных расчетов и физическими лицами

Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.

4. Наличные расчеты между

физическими лицами

Пунктом 5 Указания Банка России от 09.12.2020 № 5348-У «О правилах наличных расчетов» установлено, что действий указанного Указания Банка России не распространяется на наличные расчеты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями.

5. Административная ответственность за нарушение расчетов наличными деньгами

В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ штраф за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, составляет:

-для должностных лиц - от 4 000 до 5 000 рублей;

-для юридических лиц от 40 000 до 50 000 рублей.

Источник. КоАП РФ, Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов», Письмо Центрального Банка России от 02.06.2020 № 44-14/1282.