Основные налоги России.

Добрый день или добрый вечер уважаемые читатели!

Предлагаю новую публикацию

Краткое содержание:

• Налоговая система России

• НДФЛ и налог на прибыль

Налоговая система России

Прежде всего, что такое налог. Налоговый кодекс даёт прямое правовое понятие налога (НК РФ, статья 8):

1. Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

В Российской Федерации установлены три вида налогов и сборов - федеральные, региональные и местные.

Среди 9 видов федеральных налогов и сборов, установленных Налоговым кодексом, выделяются 3 наиболее ёмких налога, из них два налога прямого действия (налог на доходы физических лиц и налог на прибыль) и один косвенный налог - налог на добавленную стоимость. К федеральным налогам и сборам также относятся налог на добычу полезных ископаемых, акцизы, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина, налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья. К региональным налогам относятся три вида налогов - налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес и транспортный налог. К местным налогам и сборам относятся налог на имущество физических лиц, земельный налог и торговый сбор.

По итогам работы за 2020 год поступления налогов в консолидированный бюджет РФ снизились на 7,6%, до 21 триллионов рублей. Самые ёмкие поступления - это НДС (4,27 триллиона рублей), НДФЛ (4,25 триллионов рублей) и налог на прибыль (4,02 триллиона рублей).

Основную часть поступлений обеспечивают налог на добавленную стоимость (НДС), налог на добычу полезных ископаемых, акцизы на нефтепродукты, налог на прибыль организаций и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

НДФЛ и налог на прибыль.

Налог на доходы физических лиц - это налог на заработную плату и этот налог платит сам работник.

Подоходный налог — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Возможны три шкалы расчёта подоходного налога. Подоходный налог в России рассчитывается по "плоской" шкале, в результате чего те, кто получают небольшую заработную плату в относительных величинах платят те же самые налоги, что и богатые люди. С 1 января 2021 года внесли некоторые изменения по внедрению прогрессивной шкалы расчёта НДФЛ. Так, с 1 января 2021 года устанавливается прогрессивная налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) в следующих размерах: - 13%, если совокупность налоговых баз за налоговый период менее 5 миллионов рублей или равна этой сумме; - 650 тысяч рублей и 15% с совокупности налоговых баз свыше 5 миллионов рублей. По подсчётам специалистов под повышенную ставку попадёт только 180 тысяч граждан, которые принесут в бюджет дополнительно 60 миллиардов рублей. Внедрение прогрессивной шкалы лет 10 назад, как предлагала фракция КПРФ, и с некоторыми другими ставками, позволило бы решать проблемы финансирования в некоторых областях. Но у нас власть выбрала другой путь. Бизнес - что священная корова в Индии, которую нельзя не зарезать, ни подоить. Зато с простых граждан сдирать три шкуры пользу обагащения богатой верхушки и вороватых "государевых" людей.

В большинстве развитых стран используется прогрессивная шкала расчёта подоходного налога.

Есть в мире и регрессивные налоги — налоги, чья средняя ставка налога снижается при увеличении уровня дохода.

Самые высокие ставки подоходного налога в мире в 2020 году:

60% — Чад, Кот-д’Ивуар;

59% — Аруба;

57,2% — Швеция;

55,95% — Япония;

55,8% — Дания.

И самые низкие ставки-

0% — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова, Саудовская Аравия, Оман, Катар, Кувейт, Бруней

7% — Гватемала

9% — Черногория

10% — Казахстан, Монголия, Болгария, Косово, Босния и Герцеговина, Северная Македония

13% — Боливия, Беларусь, Россия, Таджикистан

Среднемировая ставка - 24,4%.

Налог на прибыль организаций — это прямой налог, его величина прямо зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации.

Ставки налога на прибыль организаций применительно к конкретному виду дохода установлены статьёй 284 НК РФ. Общая налоговая ставка составляет 20%, и сумма налога на прибыль, исчисленная по данной ставке, распределяется следующим образом: — в федеральный бюджет — 2%. До 2021 года распределение налога было другим - 3% в федеральный бюджет и 17% в региональные бюджеты. Почти во всех странах мира налог с организаций взимается от прибыли, полученной в стране.

Самый высокий налог на прибыль - в Пуэрто-Рико — 39%, в Аргентине - 35%. Только в 5 странах мира полностью отсутствуют налоги (НДФЛ и налог на прибыль) — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова.

Самые высокие налоги на прибыль:

39% — Пуэрто-Рико;

36% — Суринам;

35% — Аргентина, Судан, Чад, Конго, Экваториальная Гвинея, Гуам, Гвинея, Мальта, Замбия;

34% — Бразилия, Колумбия, Венесуэла;

33% — Сейшельские Острова.

Самые низкие ставки налога:

0% — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова, Вануату

7,5% — Узбекистан

9% — Черногория, Венгрия

10% — Болгария, Катар, Косово, Босния и Герцеговина, Северная Македония

12,5% — Ирландия, Кипр, Лихтенштейн.

Среднемировая ставка - 22,7%.

Фото взяты из открытых источников сети Интернет.

Уникальность текста: 100.0%