Самозанятость или ИП? Отличительные особенности, кому подходит «новый режим»?

Если вы решили работать на себя, то сразу возникает необходимость разрешить вопрос: оформиться как самозанятый или как индивидуальный предприниматель (ИП)?

В чем же основные отличия?

Налоги

Самозанятые платят 4 % при получении дохода от физических лиц, 6% – при получении дохода от юридических лиц. Страховые взносы и госпошлины не предусмотрены. Выплата рассчитывается на основе данных, отраженных в приложении за прошедший месяц.

Самозанятость можно совмещать с основной работой, при этом налог вы будете платить только с "дополнительной" деятельности.

Пример, вы работаете в охране и прекрасно рисуете. Налог в 4% вы будете платить только от продажи картин, при этом на основной работе (в охране) вы также будете оплачивать НДФЛ.

ИП – размер налоговой ставки зависит от выбранной системы (упрощенная система (УСН), патентная система (ПСН) или же единый сельскохозяйственный режим (ЕСХН)). По общему формату подоходный налог равен 13%. При УСН – 6%, но есть ограничения по обороту и количеству сотрудников. Кроме того, ИП платят страховые и пенсионные взносы.

Пример, если выручка в 2021 году будет меньше 300 000 рублей, то размер выплат для ИП по ОМС составит 8426 руб., а в ПФР – 32 448 руб.

Регистрация

Самозанятые – все действия выполняются в режиме онлайн через приложение "Мой налог", либо через сайт. Не нужны какие-либо документы и оплата пошлин, подойдет пароль от личного кабинета, полученный вами ранее, или скан паспорта.

ИП – тут все сложнее, ведь вам потребуется заполнить заявление по форме Р 21001, приложить копию паспорта и документ о выборе системы налогообложения, а также заплатить госпошлину в размере 800 руб. Примечательно, что документы можно подать через МФЦ или через сайт НО.

Регистрация ИП происходит по месту жительства, и любая описка, ошибка в заявлении может привести к отказу в регистрации.

Возможность найма сотрудников

Самозанятые лишены возможности найма сотрудников. Поэтому в случае расширения вашей деятельности нанять "помощников" вы не сможете.

ИП может нанимать сотрудников по трудовому договору. Ограничения возможны лишь в случае перехода на льготный режим. При этом, как показывает практика, закон не запрещает ИП заключать договоры ГПХ.

Кому подходит самозанятость?

Если с ИП все более или менее понятно, то кому же подходит самозанятость? Самозанятость подходит вам, если вы продает товары собственного производства или оказывает услуги. Новый режим подходит вам, если вы..

• няня,
• фотограф,
• мастер маникюра,
• маркетолог,
• блогер,
• парикмахер,

• оказываете косметические услуги на дому,
• занимаетесь проведением праздников и мероприятий,
• занимаетесь юридическими консультациями и ведете бухгалтерию,
• занимаетесь репетиторством на частной основе,
• работаете удаленно через электронные площадки,

• работаете уборщицей (вне клининговых компаний),

• лицо, ведущее домашнее хозяйство (продажа урожая и т.д.),

• сдаете квартиру в аренду посуточно или на долгий срок и т.д.

Следует указать исключения (кому новый режим не подходит). Так, самозанятыми не могут быть те, кто...

• занимается нотариальной, арбитражной деятельностью;
  
• добывает полезные ископаемые;
  
• оказывает агентские, комиссионные, поручительские услуги — адвокаты, консультанты;
  
• доставляет товары для других компаний;

• не производит, а перепродает товары, в том числе подакцизные;
  
• сдает в аренду офисные или нежилые помещения.

Плюсы и минусы самозанятости в тезисах

В отличие от ИП, самозанятым не нужна онлайн-касса. ИП и юрлица обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары обычным покупателям, а не юрлицам и предпринимателям. Самозанятым не нужен расчетный счет, они принимают платежи любым удобным способом: на карту, наличными, электронными деньгами.

Простая отчетность, низкий налог.

Нет ограничений по виду деятельности (вы можете продавать свечи ручной работы и оказывать косметические услуги одновременно).

Самозанятость можно оформить с 16 лет.

Нельзя нанимать сотрудников. Нельзя зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год. Не начисляется трудовой стаж, он не засчитывается в будущую пенсию. Если не делать добровольные взносы в ПФР, в будущем можно рассчитывать только на социальную пенсию.

Ваш бывший работодатель не может быть Вашим клиентом в течение 2 лет с момента регистрации.

Больничный и отпуск не оплачиваются. Самозанятые платят со всех доходов без учета себестоимости товаров и услуг.