Крупно проигрались на криптовалюте? Вот как уменьшить неприятные ощущения

Этот год был тяжелым для криптоинвесторов, поскольку они наблюдали резкое падение цен на свои цифровые активы.

Биткоин, например, сейчас упал примерно на 65% за год и более чем на 75% от своего исторического максимума.

Если вы купили криптовалюту на подъеме и продали свой пакет в этом году - или собираетесь это сделать, - есть, по крайней мере, несколько способов уменьшить потери.

Использование убытков в своих интересах

Вы можете использовать убыток от потери капитала в криптовалюте для компенсации любого прироста капитала, который вы получили в этом году - даже если он получен от продажи другой ценной бумаги или другого имущества, например, акций или дома.

Например, допустим, вы купили биткоин по цене $50 000 в феврале 2021 года, а затем продали его по цене $24 000, то есть примерно там, где он торгуется сегодня. Долгосрочные капитальные потери составят $26 000, поскольку вы держали инвестицию не менее года.

Затем предположим, что вы также зафиксировали прирост капитала в размере $10 000, продав давно удерживаемые акции на брокерском счете, подлежащем налогообложению (т.е. не на счете с отложенным налогом, таком как 401 (k) или IRA).

Вы можете полностью компенсировать налог на прирост капитала в размере $10 000 за счет $10 000 своих капитальных убытков в налоговой декларации за 2022 год. Кроме того, вы также можете использовать свои убытки для компенсации налога на обычный доход в размере до $3 000 в этом году.

Все убытки, которые вы не использовали в этом году, вы можете использовать в последующие годы. Таким образом, в приведенном выше примере вы используете половину своих капитальных убытков в этом году ($13 000), чтобы компенсировать $10 000 прироста капитала и $3 000 дохода. Затем вы можете перенести вторую половину убытков на будущие годы. А если у вас будет год, когда у вас не будет никакого прироста для компенсации, вы все равно сможете использовать $3 000 своих убытков для компенсации налогов на $3 000 вашего дохода.

Но когда вы умрете, ваши убытки для целей налогообложения умрут вместе с вами. Вы не сможете завещать их кому-то другому. "Ваши наследники не наследуют убытки", - говорит Ларри Пон, дипломированный бухгалтер и сертифицированный специалист по финансовому планированию из Калифорнии.

Правила продажи с рук не применяются к криптовалютам... пока.

В отличие от акций, вы можете продать убыточный криптоактив, чтобы заявить о налоговых убытках, но затем купить этот же актив снова во время продажи.

Вот почему: Для целей налогообложения криптоактивы классифицируются как имущество, а не как ценные бумаги. Поэтому, хотя вы можете использовать потери капитала от обоих видов активов для компенсации прибыли, существует еще одно налоговое правило, которое распространяется только на ценные бумаги и не применяется к криптоактивам. По крайней мере, пока.

Правила "отмывания" не применяются к криптовалютам... пока.

В отличие от акций, вы можете продать убыточный криптоактив, чтобы заявить о налоговых убытках, но затем купить этот же актив снова во время продажи.

Вот почему: Для целей налогообложения криптоактивы классифицируются как имущество, а не как ценные бумаги. Поэтому, хотя вы можете использовать потери капитала от обоих видов активов для компенсации прибыли, существует еще одно налоговое правило, которое распространяется только на ценные бумаги и не применяется к криптоактивам. По крайней мере, пока.

Это называется правилом вымывания денег. Налоговое управление не признает убытки от продажи акций или ценных бумаг, если вы купите их или что-то "практически идентичное" им в течение 30 дней до или после продажи.

Аналогичного правила для криптовалют не существует. "Хотя Налоговое управление не рассматривало этот вопрос специально, большинство практиков считают, что правила "вымывания" продаж в целом не применяются к криптовалютам. Налоговое управление заявило, что рассматривает виртуальную валюту как собственность, в то время как правила "вымывания" продаж применяются к акциям и ценным бумагам", - сказал Марк Лускомб, главный аналитик по федеральным налогам компании Wolters Kluwer Tax & Accounting.

Таким образом, если вы зафиксировали убыток, но по-прежнему считаете, что тот же криптоактив перспективен в долгосрочной перспективе, вы можете выкупить его в любое время. Даже в тот же день, когда вы продали.

"Если вы продадите [криптовалюту] и быстро купите ее обратно, это позволит вам списать налоговые убытки, не нарушая правило 30 дней", - говорит Келл Кэнти, генеральный директор компании Ledgible, предоставляющей программное обеспечение для налогообложения криптовалют.

Это торговое преимущество перед ценными бумагами не может длиться вечно. Законодатели уже предложили расширить правило "отмытых" продаж на криптовалюты и другие активы в предложенном законопроекте. Но вероятность того, что это расширение произойдет в этом году, очень мала.

"Это правило может быть изменено в будущем, но на 2022 год криптоактивы не подпадают под действие правил wash-sale", - сказал Пон.

Исключением может быть косвенное воздействие на криптоактивы, например, через биржевой фонд, торгующийся на фондовой бирже, такой как ProShares Bitcoin ETF (BITO).

"Торговля на фондовой бирже может позволить налоговой службе рассматривать такую криптовалюту как ценную бумагу и [следовательно] подпадать под правила вымывания продаж", - сказал Лускомб.

источник:https://edition.cnn.com/2022/11/11/success/crypto-losses-tax-harvesting-ftx-crtp