Продали квартиру в 2025 году? Проверьте, обязаны ли вы подавать 3-НДФЛ в 2026-м

Продали жильё или автомобиль и уверены, что если срок владения прошёл — можно не отчитываться перед налоговой?

Иногда это действительно так. Однако на практике именно при определении срока владения чаще всего допускаются ошибки.

ФНС России напомнила порядок налогообложения доходов от продажи имущества. Разберёмся, в каких случаях декларация не требуется, а когда обязанность всё же возникает.

Когда можно не платить НДФЛ и не подавать декларацию

Правила установлены Налоговым кодексом Российской Федерации.

Недвижимость — если объект находился в собственности более 5 лет.

В этом случае доход освобождается от НДФЛ, и декларацию подавать не требуется.

Автомобиль — если находился в собственности более 3 лет.

Аналогично: налог не уплачивается и декларация не представляется.

При этом принципиально важно корректно определить дату начала срока владения.

Когда по квартире достаточно 3 лет владения

Минимальный срок владения сокращается до 3 лет, если недвижимость получена:

• по наследству;

• в дар от близкого родственника;

• в результате приватизации;

• по договору ренты;

• от личного фонда учредителем;

• если на момент продажи это было единственное жильё налогоплательщика.

Если новая квартира приобретена в течение 90 календарных дней до продажи прежней, она не учитывается при оценке статуса «единственного жилья». Это правило применяется в случаях, когда новое жильё покупается незадолго до продажи старого и позволяет сохранить право на сокращённый трёхлетний срок владения.

Когда декларацию подать обязательно

Если срок владения меньше установленного (5 или 3 лет):

• декларацию 3-НДФЛ необходимо представить до 30 апреля 2026 года;

• налог уплатить — до 15 июля 2026 года.

Сведения о переходе права собственности поступают в налоговые органы в автоматическом порядке через Росреестр, поэтому факт сделки фиксируется независимо от подачи декларации.

Как применяется ставка 15 %

С 1 января 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ:

• 13 % — при совокупном доходе за год до 2,4 млн руб.;

• 15 % — к сумме превышения 2,4 млн руб.;

• 30 % — для нерезидентов.

Важно учитывать, что повышенная ставка применяется не ко всей сумме продажи, а только к части дохода сверх установленного лимита.

Можно ли уменьшить налог

Налогоплательщик вправе:

• уменьшить доход на документально подтверждённые расходы по приобретению имущества;

• либо применить имущественный налоговый вычет в пределах норм НК РФ.

В ряде случаев это позволяет существенно снизить сумму налога.

Льгота для семей с двумя и более детьми

Освобождение от НДФЛ при продаже жилья возможно при одновременном соблюдении условий:

• не менее двух детей (до 18 лет либо до 24 лет при очном обучении);

• в год продажи либо до 30 апреля следующего года приобретено новое жильё;

• новое жильё превышает проданное по площади или кадастровой стоимости;

• кадастровая стоимость проданного объекта не превышает 50 млн руб.;

• у семьи отсутствует более 50 % в праве собственности на иное жильё большей площади.

Если хотя бы одно условие не соблюдено, налог исчисляется в общем порядке.

Где чаще всего возникают ошибки

На практике проблемы связаны с:

• неправильным определением даты начала срока владения;

• продажей доли и некорректным расчётом срока;

• неверной оценкой статуса «единственного жилья»;

• непредставлением декларации при отсутствии налога к уплате.

Продажа имущества сама по себе не означает автоматической обязанности по уплате налога.

Однако срок владения, способ приобретения и применение льгот имеют решающее значение.

Если сделка состоялась в 2025 году, целесообразно заранее оценить свою ситуацию.

Это позволит либо законно не подавать декларацию, либо своевременно исполнить обязанность и избежать штрафных санкций.

Источники:

— Налоговый кодекс Российской Федерации (ст. 217.1, 220)

— Информация ФНС России от 11.02.2026 «О порядке обложения НДФЛ доходов от продажи имущества»

Картинка

Подробнее ➤