Что изменится если примут закон о расширении обмена информацией между Центральным банком и ФНС

https://ru.wikipedia.org/wiki/Федеральная_налоговая_служба_России#/media/Файл:Emblem_of_the_Federal_

Весной 2026 года в Государственную думу был представлен законопроект, предусматривающий увеличение объёма обмена данными между Центральным банком и Федеральной налоговой службой.

Во время обсуждения возник ряд слухов.

В частности, ходили разговоры о том, что ИФНС начнут проверять все денежные переводы физических лиц, а также что эти переводы станут облагаться налогом.

В реальности ситуация иная.

Федеральная налоговая служба намерена внедрить автоматизированные системы для поиска скрытых доходов и выявления незаконной предпринимательской деятельности. А сам законопроект пока не утверждён и многие аспекты, включая критерии подозрительных операций, официально не согласованы.

Как отслеживаются переводы в настоящее время

Налоговая служба уже сегодня имеет значительный доступ к информации о гражданах. Банки автоматически предоставляют в инспекцию информацию о создании, закрытии и модификации реквизитов банковских счетов.

ИФНС может в отдельном порядке запросить выписки по счетам только при наличии особых причин, например, в процессе налоговой проверки. Все переводы граждан не подлежат мониторингу и выписки по каждому лицу не запрашиваются.

Финансовые учреждения тщательно анализируют транзакции, чтобы предотвратить финансовые преступления, террористическую деятельность и отмывание незаконных средств. Сведения о подозрительных операциях направляются в Росфинмониторинг, который затем передает их в Федеральную налоговую службу и правоохранительные органы.

Налоговая инспекция получает информацию не только из банков, но и от ГИБДД, Росреестра, МВД и загсов. Её цель - автоматизировать процесс сбора и анализа данных, что позволяет выявлять доходы, с которых не уплачены налоги.

Какие последствия возникнут в случае принятия законопроекта

Центральный банк намерен передавать в ФНС данные о физических лицах, чьи операции вызывают подозрения. Это может произойти, если есть признаки, что владелец счета занимается предпринимательской деятельностью без официального оформления или получает доход от других граждан.

Законопроект направлен на то, чтобы инспекции могли более оперативно выявлять случаи, когда физическое лицо фактически осуществляет предпринимательскую деятельность, регулярно получает доход, но не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого и не уплачивает налоги.

Нововведения не предусматривают налог на денежные переводы. Сам по себе перевод денег от одного человека к другому не будет облагаться налогом. Налог будет взиматься только в случае, если перевод является оплатой за услуги или товары.

Новые правила, как ожидается, начнут действовать с начала 2027 года.

Какие переводы привлекут внимание налоговой службы

Определение признаков предпринимательского дохода пока не установлено официально. ФНС и ЦБ намерены закрепить его в специальном соглашении.

Речь пойдет только о тех, которые уже сейчас обсуждаются:

Систематичность

Регулярное поступление средств - одинаковые суммы, поступающие каждый месяц или каждую неделю.

Работа с большим количеством клиентов

Поступление платежей от множества физических лиц. Это типично для сферы торговли или предоставления услуг.

Годовой объём переводов превышает 2,4 миллиона рублей

Это соответствует пороговому доходу для самозанятых и может служить индикатором повышенного риска. В законопроекте официально эта сумма не зафиксирована.

Налоговая служба ориентируется не на величину отдельного перевода, а на общий анализ всех операций по счету. Одного из этих критериев недостаточно для того, чтобы считать перевод доходом от бизнеса. (Р.Б.) ⚡

В первую очередь изменения коснутся тех, кто регулярно получает денежные средства на личные банковские карты, не оформляя официально самозанятость или индивидуальное предпринимательство.

Переводы, связанные с повседневными нуждами, не будут охвачены новым механизмом контроля. Это включает в себя подарки, возврат долгов, помощь в семье, совместные траты и прочие бытовые вопросы.

Кто рискует попасть под подозрения по ошибке

Специалисты предупреждают о вероятности ложных срабатываний автоматических систем.

В зону риска могут попасть:

• волонтеры, собирающие пожертвования;
• председатели родительских комитетов;
• организаторы совместных поездок;
• люди, собирающие деньги на лечение.

Операции по их счетам могут быть квалифицированы как предпринимательская деятельность, хотя фактически не являться источником дохода.

Необходимо сохранять все документы и переписку, удостоверяющие назначение переводов. В случае спора это может послужить важным доказательством того, что полученные средства не являются доходом.

В реквизитах назначения платежа рекомендуется указывать цель перевода. Например, это могут быть средства, выделенные на оплату школьной экскурсии или сумма, предназначенная в качестве подарка на день рождения.

Какие последствия могут наступить, если ИФНС заинтересуется переводами

Внедрение нового механизма не предполагает автоматического списания налоговых обязательств с банковской карты. В случае возникновения вопросов относительно проведенных операций, Федеральная налоговая служба (ИФНС) сначала проведет установленные законодательством процедуры.

Сначала проверяющие выяснят, кто отправил перевод и по какому поводу. Также они потребуют предъявить подтверждающие документы. Если окажется, что переводы не имеют отношения к бизнесу, то никаких санкций не будет.

В случае, если представленные аргументы не убедят налоговые органы, теоретически существует возможность назначения выездной проверки. В рамках данной проверки могут быть доначислены суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), а также пени и штрафы за несвоевременную уплату налогов.

Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью без официальной регистрации, стоит рассмотреть возможность оформления самозанятости или статуса индивидуального предпринимателя.

Вот как-то так...

Подробнее ➤