Переводы из-за границы на Wise: увидит ли их налоговая и нужно ли платить налог

Среди фрилансеров, удалённых сотрудников и лиц, работающих с иностранными заказчиками, сервис Wise (ранее TransferWise) долгое время оставался одним из популярных способов получения денежных средств из-за границы.

Поэтому неудивительно, что один из самых частых вопросов звучит так: «Если деньги поступают через Wise, увидит ли их налоговая и нужно ли платить налог?»

На практике вокруг этой темы существует множество мифов.

Разберёмся, что действительно имеет значение для целей налогообложения.

Нужно ли платить налог с перевода через Wise

Платить налог нужно, но не с самого перевода, а с дохода.

Это принципиально важное различие.

Для налоговых органов значение имеет не платёжная система, через которую поступили деньги, а экономическая сущность операции.

Иными словами, необходимо выяснить:

- что это за деньги;

- по какому основанию они получены;

- признаются ли они доходом для целей налогообложения.

Когда налог обычно возникает

Наиболее распространённый пример — получение оплаты за работу или услуги.

Например:

- программист получает оплату от зарубежного заказчика;

- дизайнер работает с иностранными клиентами;

- консультант оказывает услуги дистанционно;

- маркетолог получает вознаграждение за проекты из-за рубежа.

В подобных ситуациях денежные средства обычно являются доходом независимо от того, поступили они через Wise, банковский перевод, иностранный платёжный сервис, иные платёжные инструменты.

Для целей налогообложения значение имеет сам факт получения дохода.

Когда налога может не быть

Не каждый перевод из-за границы образует объект налогообложения.

Например:

- перевод собственных средств между своими счетами;

- возврат ранее выданного займа;

- возврат ошибочного платежа;

- отдельные виды подарков от близких родственников.

В подобных ситуациях сам факт поступления денег ещё не означает возникновения обязанности по уплате налога.

Увидит ли налоговая переводы через Wise

Именно этот вопрос чаще всего интересует получателей зарубежных переводов.

Существует распространённый миф: «Если деньги проходят через иностранный сервис, налоговая о них не узнает».

На практике такой подход нельзя считать безопасным.

Почему способ перевода не гарантирует анонимности

Современный налоговый контроль давно не ограничивается сведениями, которые поступают непосредственно от российских банков.

Информация может появляться в распоряжении налоговых органов из различных источников:

- документов самого налогоплательщика;

- материалов налоговых проверок;

- сведений контрагентов;

- банковских документов;

- международного обмена финансовой информацией в предусмотренных законом случаях.

Поэтому рассчитывать исключительно на то, что иностранный платёжный сервис автоматически делает доход невидимым для налоговых органов, было бы ошибкой.

Что на практике привлекает внимание налоговой

Как правило, интерес вызывают не отдельные переводы, а их систематический характер.

Например:

- регулярные поступления;

- одинаковые суммы;

- большое количество переводов;

- отсутствие очевидного объяснения происхождения денежных средств.

Особенно это касается ситуаций, когда фактически осуществляется предпринимательская деятельность, но соответствующий налоговый режим не используется.

Нужно ли подавать декларацию

Если полученные средства являются налогооблагаемым доходом и налог не был удержан налоговым агентом, у физического лица может возникнуть обязанность по декларированию такого дохода.

При этом обязанность определяется не способом получения денег, а характером самого дохода.

Поэтому вопрос: «Получал деньги через Wise — нужно ли подавать декларацию?»

не совсем корректен. Правильнее спрашивать: «Являются ли эти поступления доходом для целей НДФЛ?»

А если я самозанятый?

Отдельного внимания заслуживает ситуация, когда физическое лицо применяет налог на профессиональный доход (НПД).

На практике многие самозанятые получают оплату от иностранных заказчиков именно через Wise и другие зарубежные платёжные сервисы.

Сам по себе способ получения денег не препятствует применению режима НПД.

Если деятельность соответствует требованиям Федерального закона №422-ФЗ, а полученные средства являются оплатой за выполненные работы, оказанные услуги или иные виды деятельности, разрешённые для самозанятых, такие поступления могут учитываться в рамках режима НПД.

При этом принципиальное значение имеет не платёжный сервис, а сам факт получения дохода от профессиональной деятельности.

Частая ошибка получателей зарубежных переводов

Многие концентрируются исключительно на технической стороне вопроса:

- через какой сервис пришли деньги;

- через какой банк прошёл платёж;

- в какой стране открыт счёт.

Однако для целей налогообложения первостепенное значение имеет другое - что именно послужило основанием для получения денежных средств.

Именно этот фактор определяет налоговые последствия.

Практические выводы

1. Перевод через Wise сам по себе не образует обязанности по уплате налога.

2. Для целей налогообложения значение имеет характер полученного дохода.

3. Оплата услуг иностранными заказчиками обычно рассматривается как доход физического лица.

4. Не каждый перевод из-за границы подлежит налогообложению.

5. Использование иностранного платёжного сервиса само по себе не гарантирует отсутствия интереса со стороны налоговых органов.

Заключение

Сервис Wise является лишь способом перевода денежных средств.

Для налоговых целей гораздо важнее ответить на другой вопрос: "Что именно представляют собой полученные деньги — доход или нет?".

Именно от ответа на этот вопрос зависит необходимость уплаты налога, подачи декларации и выполнения иных обязанностей перед налоговыми органами.

Поэтому при получении переводов из-за границы анализировать следует не платёжную систему, а правовую природу поступлений.