Имущественный налоговый вычет для пенсионеров: коротко о важном

Вступление и предпосылки

Это вопрос мне задавали бесчисленное количество раз, конечно мне захотелось опубликовать общую информацию по этому вопросу ,чтобы сразу на него ответить в кратком формате. Бывают случаи ,когда работник вот только уволился в связи с выходом на пенсию и приобрел квартиру за внушительную сумму, в таком случае у пенсионера возникает вопрос: а может ли он получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Это вопрос мы и рассмотрим в настоящей публикации в общем практически правовой ключе.

Основные моменты

Надо отметить, что в этом направлении у пенсионеров есть определенная льгота при получении имущественного налогового вычета с приобретения жилья.

ВАЖНО УЯСНИТЬ! Пенсионеры имеют право произвести возврат НДФЛ за год покупки, а также еще за 3 предыдущих года. Другими словами в тот год, когда было оформлено право собственности, у пенсионера появится право заявить вычет за четыре года.

Но при всем этом важно иметь ввиду, что для такого вычета у пенсионера нужен доход в эти 4 года по ставке 13 %. Это может быть вознаграждение по гражданско-правовым договорам, аренда жилья и.т.д. Пенсия в эти доходы не входит.

Другими словами если вы купили квартиру в 2025 году, то вернуть можно будет налог, который с вас удержали в 2025 году, 2024, а также в 2023 и 2022 году.

Если гражданин является пенсионером и при отсутствии у него других доходов (подработка, аренда жилья), к которым могут применяться имущественные вычеты в связи со строительством/приобретением жилья и погашением процентов по целевым займам (кредитам), то в таких случаях он может:

• использовать имущественный вычет в последующих налоговых периодах, в которых такой доход у него появится;

• перенести имущественный вычет на прошлые периоды, но не более чем на три года, предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток имущественного вычета.

Со своей стороны могу отметить, что такой налоговый вычет приходилось оформлять моим родственникам, когда они прибрели квартиру уже после выхода на пенсию – вычет был получен, каких-то проблем с этим не возникло, в том числе путем переноса остатка за период ,когда трудовая деятельность осуществлялась.

Пример от налогового органа: гражданин в 2024 г. приобрел квартиру. В указанном году он работал и получал налогооблагаемые доходы. С начала 2025 г. гражданин вышел на пенсию и доходов, кроме пенсии, не получает. В данном случае гражданин может получить имущественный налоговый вычет за 2024 г., а остаток вычета перенести на 2021, 2022 и 2023 гг. (если в эти периоды у него были налогооблагаемые доходы). Довольно простой пример ,который поможет разобраться в самых непростых ситуациях. В случаях, когда у вас есть возможность вернуть имущественный налоговый вычет очень рекомендую этот период не упускать.

Правовое обоснование: ст. 216, п. 2 ст. 217 НК РФ пп. 3, 4 п. 1, п. 10 ст. 220 НК РФ

ИСТОЧНИК:Подробнее ➤

Картинка создана ИИ на основе личного фото автора