Налог на имущество: как проверить начисления и законно уменьшить сумму налога

Ежегодно миллионы собственников квартир, домов, гаражей и иной недвижимости получают налоговые уведомления от ФНС.

Большинство оплачивает начисленную сумму, даже не пытаясь проверить правильность расчёта.

Между тем ошибки в сведениях об объектах недвижимости, неприменение налоговых льгот или неверное определение налоговой базы могут привести к тому, что налог окажется выше, чем должен быть.

Разберёмся, что стоит проверить до оплаты налогового уведомления.

Откуда ФНС берет сведения для расчёта налога

Налог на имущество физических лиц налоговые органы рассчитывают самостоятельно.

При расчёте используются сведения:

- Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);

- органов Росреестра;

- органов местного самоуправления;

- информация о налоговых льготах и налоговых вычетах.

Размер налога зависит сразу от нескольких факторов:

- кадастровой стоимости объекта;

- налоговой ставки;

- периода владения;

- доли в праве собственности;

- наличия налоговых льгот и вычетов.

Первое, что стоит проверить — сведения об объекте

Даже небольшая ошибка может повлиять на сумму налога.

Проверьте:

- правильно ли указан объект;

- соответствует ли размер вашей доли;

- верно ли отражён период владения;

- не числится ли за вами имущество, которое уже продано.

Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или сверив сведения с выпиской из ЕГРН.

Проверьте кадастровую стоимость

Именно кадастровая стоимость является налоговой базой для большинства объектов недвижимости.

Если она существенно увеличилась или содержит очевидные ошибки, это может привести к росту налога.

В ряде случаев кадастровая стоимость может быть оспорена в установленном законом порядке, если имеются предусмотренные законодательством основания.

Не забывайте о налоговых вычетах

Многие собственники не знают, что часть площади недвижимости вообще не облагается налогом.

Налоговая база автоматически уменьшается:

- на стоимость 10 кв. м. комнаты;

- 20 кв. м. квартиры;

- 50 кв. м. жилого дома.

Кроме того, для многодетных семей предусмотрены дополнительные вычеты, а с налогового периода 2026 года они распространяются также на семьи, в которых трое и более детей до 23 лет обучаются очно.

Возможно, вам положена налоговая льгота

Отдельно следует проверить право на льготы.

Например, ими могут пользоваться:

- пенсионеры;

- инвалиды;

- ветераны;

- Герои Российской Федерации и СССР;

- другие категории граждан, перечисленные в статье 407 Налогового кодекса РФ.

Как правило, льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида, если имущество не используется в предпринимательской деятельности.

Проверьте налоговую ставку

Ставки по налогу на имущество устанавливаются нормативными правовыми актами муниципальных образований (либо законами городов федерального значения).

Поэтому ставка может различаться в зависимости от региона и вида объекта.

Проверить действующие ставки можно с помощью официального сервиса ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Что делать, если налог рассчитан неправильно

Если вы обнаружили ошибку, не стоит сразу обращаться в суд.

Во многих случаях достаточно обратиться в налоговый орган через:

- личный кабинет налогоплательщика;

- сервис «Обратиться в ФНС России»;

- лично или по почте.

Если ошибка подтвердится, налоговый орган произведёт перерасчёт и направит новое уведомление.

Когда можно реально уменьшить налог

На практике наиболее распространёнными основаниями являются:

1) применение налоговой льготы;

2) применение налогового вычета;

3) исправление сведений о площади или доле собственности;

4) уточнение периода владения;

5) исправление ошибок в сведениях об объекте недвижимости;

6) пересмотр кадастровой стоимости - при наличии законных оснований.

Важно понимать, что уменьшение налога должно основываться на нормах закона. Попытки искусственно занизить налоговую базу могут привести к налоговым спорам.

Практические выводы

1. Налоговое уведомление не следует оплачивать автоматически, не проверив правильность расчёта.

2. Особое внимание стоит уделить сведениям об объекте недвижимости, кадастровой стоимости, доле собственности и периоду владения.

3. Многие собственники не используют положенные им налоговые льготы и вычеты.

4. При обнаружении ошибок можно обратиться в налоговый орган с заявлением о перерасчёте.

5. Своевременная проверка уведомления нередко позволяет законно уменьшить сумму налога.

Заключение

Налог на имущество физических лиц рассчитывает налоговый орган, однако ответственность за проверку правильности начислений фактически остаётся за самим собственником.

Несколько минут, потраченных на проверку налогового уведомления, могут помочь выявить ошибки, воспользоваться предусмотренными законом льготами и избежать переплаты.

Если же вы сомневаетесь в правильности расчёта, лучше разобраться в ситуации до наступления срока уплаты налога, чем впоследствии добиваться перерасчёта.