Налоговый вычет с 1 сентября заработает по-новому. Кому вернут до 88 тысяч

С первого сентября 2026 года правила налогового вычета на долгосрочные сбережения в нашей стране меняются. Теперь в него официально включили страхование жизни — это Федеральный закон № 418-ФЗ, поправки в Налоговый кодекс. По данным «Е1» и разбора от Совкомбанка, вернуть можно до 88 тысяч рублей в год. Вдумайтесь в эту цифру: это реальные деньги, которые многие просто не заберут, потому что не дочитают до конца.

Раньше вычет на долгосрочные сбережения работал только по программе долгосрочных сбережений, негосударственному пенсионному обеспечению и инвестиционным счетам третьего типа. С осени добавляется добровольное страхование жизни — договоры, заключённые с начала 2025 года. Короче, государство подталкивает людей копить долго и официально, а не держать деньги под подушкой.

Базовый лимит взносов, с которых даётся вычет, — 400 тысяч рублей в год. Это не сумма к выдаче на руки, а потолок расходов для расчёта льготы. Возврат идёт по вашей ставке НДФЛ. При 13 процентах получается до 52 тысяч рублей, при 15 — до 60 тысяч, при 18 — до 72 тысяч, при 20 — до 80 тысяч, а при 22 процентах — до 88 тысяч рублей в год. У меня сосед как раз в марте 2025-го оформил полис страхования жизни «на всякий случай» — и проскочил в окно, когда договоры уже считаются новыми. Он до сих пор думает, что это просто расход. А это возврат налога.

Главный фильтр — срок. Договор должен быть долгосрочным: от даты оформления до первой выплаты должно пройти не меньше 10 лет. Короткие полисы «на год-два» под льготу не попадут. Оформить вычет можно в свою пользу, на супруга, родителей, детей и близких родственников. Но есть потолок: один человек получает вычет одновременно только по трём действующим договорам.

И ещё один нюанс, о котором молчат в заголовках. Новый вычет по страховке НЕ отдельный — его суммируют с другими инструментами сбережений в тот же общий лимит 400 тысяч в год. То есть если вы уже забирали налог с взносов по программе долгосрочных накоплений или негосударственной пенсии, платежи по страховке прибавятся к ним и вместе упрутся в тот же потолок.

А вот для родителей с детьми сделано исключение — и это самый выгодный сценарий. С первого сентября предельный размер взносов, с которых даётся вычет, поднимается до 500 тысяч рублей на каждого родителя, если речь о платежах по долгосрочным продуктам в пользу ребёнка. То есть двое родителей, копящих на детей, могут заявить по полмиллиона каждый и вернуть по 65 тысяч (при ставке 13 процентов) — вдвое больше базового лимита.

Новые правила распространяются на доходы, полученные с начала 2025 года. А подать заявление на возврат налога за 2025 год можно будет уже с первого сентября 2026 года. То есть первые деньги по этой схеме людям начнут капать осенью — за прошлый год. Жесть, что льгота работает с запозданием на полтора года, но это лучше, чем ничего.

● Договор страхования жизни должен быть заключён не раньше начала 2025 года, иначе льгота не сработает.

● Срок до первой выплаты — от 10 лет. Короткие программы под вычет не подходят.

● Считаем по ставке НДФЛ: на 400 тысячах взносов это от 52 до 88 тысяч рублей возврата в год.

● Не более трёх договоров одновременно на одного налогоплательщика.

● Помним про общий лимит с программой долгосрочных сбережений и пенсией — 400 тысяч в год на всё вместе.

Я считаю, что эта льгота — нормальный шанс забрать свои же налоги, но государство сделало всё, чтобы народ не дотянулся. Десять лет срока, общий лимит, три договора — для обычного человека это квест. Офигел, честно, когда понял, что про людей, оформивших полисы ещё до 2025 года, льгота просто захлопнется из-за даты. А вы как думаете — это забота о гражданах или очередная ловушка с условиями?

Мой совет: если у вас есть полис добровольного страхования жизни с 2025 года — не ждите рассылки от налоговой, она не придёт. Зайдите на «Госуслуги» или в личный кабинет налогоплательщика с 1 сентября и проверьте, не висит ли там возврат за 2025-й. Не молчите, когда речь о ваших деньгах.

Подробнее о тексте закона — в материале «Е1» про поправки № 418-ФЗ: кто и как получит вычет с сентября. Разбор лимитов и ставок — в статье Совкомбанка.