Налог на вклады: объясняю просто, без сложных терминов

Бывает так: открыл вклад, радуешься процентам, а потом слышишь: «А с этого ещё и налог надо заплатить». И сразу становится не по себе — кажется, что там какие‑то хитрые формулы, всё запутано, и вообще лучше вообще ничего не держать на вкладах. На самом деле всё не так страшно. Расскажу по-человечески, на пальцах.

С какой суммы вообще берут налог

Тут есть один важный момент: налог берут не со всей суммы ваших процентов, а только с той части, которая «перепрыгнула» через лимит. Этот лимит каждый год разный — его считают так: берут 1 миллион рублей и умножают на самую высокую ключевую ставку Центробанка за прошлый год.

Например, в 2025 году ставка доходила до 21 %, и тогда лимит получился 210 000 рублей (1 000 000 × 21 %). Это значит, что если за год вы получили процентов на 210 000 рублей или меньше — налог платить не надо вообще. А если, скажем, 300 000 рублей, то налог возьмут только с разницы: 300 000 − 210 000 = 90 000 рублей.

В 2026 году считают по ставке, которая была максимальной в 2025 году. Если она, допустим, 16 %, то лимит будет 160 000 рублей (1 000 000 × 16 %). И тогда налог придётся платить только с тех процентов, которые больше этой суммы.

Как понять, сколько именно надо заплатить

Самое главное правило: проценты по всем вашим вкладам и накопительным счетам складывают вместе, даже если они в разных банках. То есть не смотрят отдельно «вот тут 50 000», «а тут 40 000». Смотрят общую сумму.

Дальше всё просто:

1. Складываете все проценты за год.

2. Вычитаете из этой суммы лимит (тот самый, который зависит от ключевой ставки).

3. Оставшуюся разницу умножаете на ставку налога.

Для большинства людей эта ставка — 13 %. Если за год доход от процентов получился больше 5 миллионов рублей, тогда берут 15 %. Для нерезидентов (тех, кто живёт в России меньше 183 дней в году) ставка сразу 15 % — независимо от суммы.

Пример. Допустим, у вас три вклада, и за год по ним набежало: 90 000, 70 000 и 60 000 рублей. Всего — 220 000 рублей. Лимит в этом году — 160 000 рублей. Значит, налог возьмут с 60 000 рублей (220 000 − 160 000). Считаем: 60 000 × 13 % = 7 800 рублей. Вот эту сумму и надо будет заплатить.

Важные нюансы, о которых часто забывают

Валютные вклады. Если проценты пришли в долларах или другой валюте, их сначала переводят в рубли по курсу Центробанка на день выплаты. Дальше считают точно так же, как и с рублёвыми процентами.

Вклады со ставкой до 1 %. Проценты по таким вкладам и счетам вообще не облагаются налогом. Это касается и накопительных счетов, если ставка по ним не выше 1 %.

Счета эскроу (например, для ипотеки) тоже не попадают под налог.

Пенсионеры платят налог по тем же правилам — никаких специальных льгот тут нет.

Наследство. Если вклад достался по наследству, сам вклад не облагается налогом. Но проценты, которые вы получите уже после того, как станете владельцем, считаются вашим доходом и могут попасть под налог.

А кто всё это считает и когда платить

Хорошая новость: вам не нужно самому заполнять декларацию. Банки сами передают в налоговую данные о ваших процентах до 1 февраля следующего года. Потом налоговая сама всё сложит, посчитает и пришлёт вам уведомление — в личный кабинет ФНС, на Госуслуги или по почте.

Заплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за тем, когда вы получили проценты. То есть за проценты 2026 года надо будет заплатить до 1 декабря 2027 года.

Что будет, если не заплатить вовремя

Если затянуть с оплатой, начнут капать пени — они считаются за каждый день просрочки. Поэтому лучше не откладывать. А если в уведомлении вам насчитали не ту сумму — не паникуйте. Возьмите выписки из банка и через личный кабинет попросите налоговую пересчитать.

От автора: Я сам поначалу пугался этих слов «налог на вклады» — казалось, что это какая‑то ловушка. Но когда разложил всё по полочкам, понял: система простая, главное — знать базовые правила. Надеюсь, теперь и вам стало спокойнее. Если остались вопросы — пишите в комментариях, разберём на примерах. 😊

источник:

фото: