Банкротство и налоги: списываются ли долги перед ФНС

Налоговые долги - одна из самых частых причин банкротства. Предприниматели, самозанятые, да и обычные граждане накапливают задолженность перед бюджетом. Вопрос: спишут ли её через банкротство? Ответ: да, но с нюансами. Разберем, как это работает.

Списываются ли налоговые долги

Да, налоговые долги списываются через банкротство. Это прямо указано в ст. 213.28 ФЗ-127: после завершения процедуры гражданин освобождается от обязательств по уплате налогов, сборов и пеней.

Какие налоговые долги НЕ списываются

1. Текущие платежи. Налоги, начисленные после подачи заявления о банкротстве, погашаются вне очереди (ст. 213.27 ФЗ-127).

2. Штрафы за налоговые правонарушения, если они связаны с уголовным преследованием.

3. Долги, возникшие в результате недобросовестных действий. Например, если вы создали фирму-однодневку для ухода от налогов.

Что происходит с налоговым долгом при банкротстве

Первый этап. ФНС заявляет требование в реестр требований кредиторов.

Второй этап. Требование включается в третью очередь.

Третий этап. Если имущества хватает — долг погашается.

Четвёртый этап. Если имущества нет — долг списывается.

Как ФНС ведёт себя в банкротстве

1. ФНС активно участвует в процессе. Представляет интересы бюджета.

2. ФНС может оспаривать сделки должника. Особенно если имущество выводилось.

3. ФНС может возражать против списания долгов, если докажет недобросовестность.

4. ФНС может требовать привлечения к субсидиарной ответственности.

Кейс из практики

Ко мне обратился клиент с долгом по налогам 1,8 млн рублей. Он был ИП, бизнес не пошёл, накопились долги. Мы подали на банкротство. ФНС заявила требование, включила в реестр. Имущества у клиента не было. Суд списал долг полностью.

Налоговые долги списываются, если действовать правильно.

Ответы на частые вопросы

Вопрос: Что будет с текущими налогами?
Ответ: Они погашаются вне очереди.

Вопрос: Списываются ли пени и штрафы?

Ответ: Да, если они не связаны с уголовным делом.

Вопрос: Может ли ФНС отказать в списании?
Ответ: Да, если докажет недобросовестность.

Вопрос: Что делать, если ФНС против?
Ответ: Доказывать добросовестность в суде.

Вопрос: Списываются ли страховые взносы ИП?
Ответ: Да, если они не текущие.

Если у вас налоговый долг — банкротство реально работает. Но будьте готовы к активной позиции ФНС.

Что делать

Запись на консультацию 🔗 bankrotmsk.pro