Банкротство физлица: как списать долги по налогам и сборам

Налоговые долги - это одна из самых частых причин банкротства. ФНС активно взыскивает задолженность, блокирует счета, подаёт в суд. Банкротство списывает налоговые долги, но есть нюансы. Разберем, как это работает.

Списание налоговых долгов

Налоговые долги - это обычные денежные обязательства. Они включаются в реестр требований кредиторов и списываются после завершения процедуры (ст. 213.28 ФЗ-127).

Если налоги начислены после подачи заявления о банкротстве, они считаются текущими платежами и не списываются (ст. 213.27 ФЗ-127).

Какие налоговые долги списываются

Недоимка по налогам. НДФЛ, УСН, патент, транспортный, земельный, имущественный и тд.

Пени и штрафы. Начисленные до банкротства, включаются в реестр.

Страховые взносы ИП. Фиксированные и дополнительные.

Задолженность по сборам. Государственные пошлины, сборы за пользование объектами.

Когда налоговые долги НЕ списываются

Текущие платежи. Налоги, начисленные после подачи заявления, не списываются.

Мошенничество. Если вы умышленно не платили налоги, зная, что банкротитесь, могут отказать.

Уголовное преследование. Если есть приговор по ст. 199 УК РФ, долг может остаться.

Как ФНС ведёт себя в банкротстве

ФНС активно заявляет требования. Она включается в реестр.

ФНС может возражать против списания. Если докажет недобросовестность.

ФНС может требовать привлечения к субсидиарной ответственности. Если вы были руководителем.

Кейс из практики

Ко мне обратился клиент с налоговым долгом 1,5 млн рублей. Он был ИП, бизнес не пошёл, накопились долги по УСН и страховым взносам. Мы подали на банкротство. ФНС заявила требования, включила в реестр. Имущества у клиента не было. Суд списал долг полностью.

Налоговые долги списываются, если действовать правильно.

Ответы на частые вопросы

Вопрос: Списываются ли пени и штрафы?
Ответ: Да, если они не связаны с уголовным делом.

Вопрос: Что будет с текущими налогами?
Ответ: Они погашаются вне очереди.

Вопрос: Может ли ФНС отказать в списании?
Ответ: Да, если докажет недобросовестность.

Вопрос: Что делать, если ФНС против?
Ответ: Доказывать добросовестность в суде.

Вопрос: Списываются ли страховые взносы ИП?
Ответ: Да, если они не текущие.

Налоговые долги - это долги, которые можно списать. Но будьте готовы к активной позиции ФНС.

Что делать

2. соберите документы;
3. не скрывайте имущество;
4. проконсультируйтесь с юристом.

Запись на консультацию 🔗 bankrotmsk.pro