Налоги для пенсионеров и предпенсионеров в 2026 году: какие из них платить не надо. Список налоговых льгот

Изображение

Выход на пенсию не означает полного освобождения от налогов, но государство предоставляет ряд льгот, которые позволяют снизить налоговую нагрузку.

Пенсионеры и предпенсионеры полностью освобождаются от налога на один объект каждого вида. К таким объектам относятся:

Важное условие: имущество не должно использоваться в предпринимательской деятельности. Если у вас несколько объектов одного вида (например, две квартиры), льготу можно применить только к одному из них — второй придётся оплатить. Вы сами выбираете, на какой объект распространить льготу, либо налоговая автоматически применит её к тому, где сумма налога выше.

Нюанс: льгота не действует для помещений в административно-деловых и торговых центрах (исключение — гаражи и машино-места в таких зданиях).

Здесь действует не полное освобождение, а вычет. Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 м² (6 соток) одного земельного участка.

Льгота применяется к одному участку по выбору пенсионера. Местные власти вправе устанавливать дополнительные послабления.

А также освобождены от налогообложения земельные участки, расположенные на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО и если в отношении жителей принято решение об эвакуации.

Для пенсионеров здесь нет единой федеральной льготы — условия устанавливают регионы.

Для предпенсионеров на федеральном уровне специальной льготы тоже нет. То есть нет автоматического освобождения — всё зависит от законов конкретного региона.

В одних субъектах РФ для пенсионеров и предпенсионеров могут установить льготу (например, сниженную ставку или полное освобождение для авто определённой мощности), в других — нет. Поэтому имеет смысл проверить местное законодательство.

Здесь важно разделить, что облагается, а что нет. Не облагаются НДФЛ:

Облагаются НДФЛ другие доходы: зарплата (если пенсионер продолжает работать), доходы от сдачи имущества в аренду, проценты по вкладам (если превышают необлагаемый лимит), доходы от продажи имущества (при сроке владения меньше минимального), инвестиционные доходы.

Про вклады: отдельной льготы по пенсионному статусу нет. Налог возникает, если совокупный процентный доход по всем вкладам и счетам за год превысил необлагаемый лимит. Этот лимит рассчитывается по формуле: 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. Например, за 2025 год (налог уплачивается в 2026-м) при ставке 21% лимит составил 210 000 рублей. С суммы превышения берётся НДФЛ по прогрессивной шкале (13% или 15% в зависимости от общего дохода)

У военных пенсионеров есть дополнительные нюансы. Помимо общих имущественных льгот, они могут быть освобождены от взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) «за себя», если зарегистрированы как ИП. Также им может быть предоставлено освобождение от госпошлины при подаче имущественных исков к федеральным органам пенсионного обеспечения на сумму до 1 млн рублей.

Часто ФНС применяет льготы проактивно, получая данные из Социального фонда. Но если вы хотите, чтобы льгота была применена к конкретному объекту (например, вы выбрали не тот, который посчитала система), нужно подать заявление. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, в МФЦ, почтой или лично в инспекции ФНС. К заявлению желательно приложить документы, подтверждающие право на льготу.

Если вам продолжают начислять налог, хотя вы подпадаете под льготу, подайте заявление на перерасчёт. Приложите подтверждающие документы (выписку из ЕГРН, пенсионное удостоверение и т.п.). Если инспекция откажет, можно подать жалобу в вышестоящий налоговый орган.

Главное — перед любыми действиями сверьте правила с актуальными данными на сайте ФНС для вашего региона: условия могут меняться. Если возникнут сложности с расчётами или оформлением, советую обратиться за консультацией к налоговому специалисту.

Источник