Социальный вычет на образование: документы для декларации 3-НДФЛ

Сумма возврата зависит от года оплаты и статуса учащегося. За собственное обучение или учебу супруга, брата, сестры можно вернуть налог с суммы до 150 000 рублей. Этот повышенный лимит действует для расходов, понесенных с 1 января 2024 года.

За оплату учебы детей до 24 лет или подопечных до 18 лет установлен отдельный предел. Родители могут вернуть налог максимум с 110 000 рублей на каждого ребенка. Лимит является общим для обоих родителей или опекунов.

Что говорит закон

Для расходов до 1 января 2024 года действовали старые ограничения. Лимит на собственное обучение составлял 120 000 рублей, а на детей — всего 50 000 рублей. Эти нормы подтверждены разъяснениями ФНС.

Какие документы нужны

Пакет бумаг зависит от налогового периода. За 2023 год к декларации обязательно прикладываются:

• договор с учебным заведением;
• копия лицензии (если ее реквизиты не указаны в договоре);
• чеки или квитанции об оплате.

Упрощенный порядок для новых периодов

За 2024 и 2025 годы процедура стала проще. Достаточно получить справку об оплате образовательных услуг по форме приказа ФНС № ЕД-7-11/755@. Собирать чеки и договоры больше не требуется.

Справка может вовсе не понадобиться. Если вуз или ИП передали данные в налоговую автоматически, информация отобразится в личном кабинете налогоплательщика. Проверьте раздел о социальных вычетах перед подачей декларации.

Документы и справка для налогового вычета за обучение

Что делать сейчас

Зайдите в личный кабинет ФНС и проверьте наличие сведений от учебного заведения. Если данных нет, запросите в бухгалтерии вуза справку по новой форме. Сохраните все платежные документы за 2023 год и заполните декларацию 3-НДФЛ через сайт налоговой.

Источник: Источник: klerk.ru