Налог на вклады в 2026 году. Кому ждать «письма счастья» и как сэкономить

Этой весной многим россиянам впервые или вновь придут уведомления от налоговой службы о необходимости заплатить НДФЛ с доходов по банковским вкладам. Речь идет о процентах, которые вы заработали за прошедший 2025 год.

Вокруг этого налога до сих пор много мифов. Давайте разберем, как ФНС считает ваши доходы, кто попадает под удар и существуют ли легальные способы снизить налоговую нагрузку.

Главное правило, которое нужно запомнить: налогом облагается не сама сумма вашего вклада, а только начисленные по нему проценты, и то не все. Запомните это как таблицу умножения!

Государство установило «необлагаемый минимум» — сумму дохода, которая полностью освобождена от налогообложения.

Налог в размере 13% (или 15%, если ваш совокупный годовой доход превышает 5 млн рублей) берется только с той суммы, которая превысила этот лимит.

Вам не нужно ничего считать самостоятельно, налоговая уже получила все данные от банков. Но чтобы понимать, откуда взялись цифры в уведомлении, важно знать формулу необлагаемого минимума.

Она считается так: 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ РФ (из действовавших на 1-е число каждого месяца в отчетном году).

Если вы понимаете, что ваши доходы по вкладам стабильно превышают необлагаемый минимум, можно использовать несколько абсолютно легальных стратегий оптимизации:

Необлагаемый минимум дается каждому гражданину индивидуально. Если у вас на счету лежит крупная сумма, выгоднее открыть два вклада — на себя и на супруга/супругу. Так ваша семья получит уже два необлагаемых лимита.

Проценты по вкладам — это ваш официальный доход, облагаемый НДФЛ. А значит, к нему можно применить стандартные, социальные или имущественные вычеты. Если в прошлом году вы платили за лечение, обучение или инвестировали через ИИС, вы можете подать декларацию и перекрыть начисленный налог на вклады этими вычетами.

Налог начисляется за тот год, в котором вы фактически получили деньги на счет. Если вы открываете долгосрочный вклад на три года с выплатой процентов в конце срока, вся сумма дохода упадет на один год, и вы почти наверняка превысите лимит. Выгоднее выбирать вклады с ежемесячной или ежегодной капитализацией (выплатой) процентов — так доход размазывается по годам, и каждый год применяется свой необлагаемый минимум.

Весной ФНС сформирует уведомления и выгрузит их в ваши личные кабинеты на сайте налоговой и на портале Госуслуг. Оплатить начисленный налог за прошлый год необходимо будет до 1 декабря 2026 года.

Так что копите спокойно. Лишнего не спишут, а до дня налога вы ещё успеете получить проценты по вкладу.