221.4М
Налоговая включила кэшбэк в общий доход и начислила повышенный НДФЛ. Вознаграждение от банка суммировали с инвестициями от вкладов. Законно ли это?
В прошлом году россиянин положил на вклады в банки почти 8 млн.рублей. В 2025 году проценты по вкладам были высоки и доходили даже до 30% годовых, поэтому в 3-х банках к началу текущего года у россиянина доходность от вкладов составила 2,2 млн рублей. Сумма дохода как бы укладывалась под порог в 13% НДФЛ, однако налоговые органы приплюсовали к процентам по банковским вкладам ещё и кэшбэк, которого за 2025 год на премиальной карте россиянина насобиралось, аж, на 480 000 бонусных рублей. Оказалось, что кэшбэк в данном конкретном случае налоговики посчитали инвестиционным доходом.
Однако, управляющий партнер юридической компании Sakura Legal Даниил Базылев полагает, что сей факт на самом деле является спорным, так как возможен риск двойного налогообложения:
«Ключевая проблема здесь — в том, что считать налоговой базой: всю сумму кешбэка или сумму за вычетом косвенных налогов, которые человек уже заплатил при совершении покупок. Многое зависит от условий договора с банком и от того, как именно формируется кешбэк. Например, Т-Банк выплачивает его деньгами, а у Сбербанка "СберСпасибо" — это уже иная правовая природа».
Для справки
Большинство программ лояльности российских банков заключаются на основании публичной оферты. Следовательно для простых потребителей налоговые списания будут вне закона.
«Ситуация выглядит несколько странно. В целом она урегулирована Налоговым кодексом: кэшбэк по таким программам формально образует доход, но освобождается от налога на доходы физических лиц. Исключения возможны в отдельных случаях — например, если право на кэшбэк возникает не в рамках общей программы банка, а на особых условиях, либо связано с трудовыми отношениями с этим банком», - поясняет партнер компании TaxAdvisor Антон Никифоров.
Про вклады свыше миллиона рублей
Такие банковские вклады россиян обязательно попадут в систему налогообложения. Более того, чем больше процентная ставка по вкладам, тем больше налогов будут собирать налоговики. Общая сумма налога будет зависеть не только от процентной ставки, но и от объема денежных средств на банковских вкладах, подпадающих под систему налогообложение, а также от общего объема депозитов в банковской системе.
Постскриптум
Хочу успокоить простых россиян, которые стараются на кэшбэках от банков как-то улучшить своё материальное положение. Наши кэшбэки налоговая не обложит никакими налогами, так как для этого нет никакой законодательной базы: те программы лояльности, по которым нам начисляются кэшбэки, заключены на основании публичной оферты. Так что мы можем спать спокойно. Наши полученные кэшбэки - это копейки. Однако, помогают нам хоть как-то сэкономить наш семейный бюджет.
Я, например, пользуюсь программами лояльности от Т-Банка и от А-Банка. И хочу сказать большое спасибо этим банкам за ежемесячные кэшбэки. В Т-Банке кэшбэки раз в месяц переносятся на банковскую карту, а в А-Банке - лежат на бонусном счёте, но их можно в любой момент перевести на карту и потратить. Это не как в Сбере со СберСпасибо, а гораздо проще и никаких заморочек!
Везде вмешивается налоговая служба, чтобы ущемить интересы людей.
Наполнение бюджета -- их главная обязанность! Любым способом!
Очень мутная история которую повторяют для какого то хайпа . 68 пункт ст 217 четко говорит что кешбек не облагается НДФЛ если это не ип .
Налог на кэшбэк: разбираем историю
По телеграм-каналам и СМИ, в т.ч. в Коммерсанте, наперебой распространяют историю о новшествах от налоговой службы:
Федеральная налоговая служба стала учитывать кэшбэк как доход и начислять на него НДФЛ. Пример — клиент, который за год получил около 480 000 рублей, и с этой суммы ему начислили налог.
Я знаю источник: 7 февраля некто Никита Стариков в Диалогах Банки.ру написал, что он переплатил 32к налога из-за кэшбэка.
— % по вкладам и НС: 2 200 000 руб.
— Кэшбэк за год: 480 000 руб («премиальная карта с жирным кэшбэком в ресторанах, путешествиях и АЗС»)
Итого доход составил 2 680 000 руб.
По логике автора, ФНС сложила эти суммы в одну кучу и насчитала налог. В итоге с суммы превышения (всё, что выше 2,4 млн) он заплатит не 13%, а 15%, всё из-за коварного кэшбэка, поэтому на ровном месте у него в расчётах потеря 32 тысячи рублей.
Почему эта история выглядит нереалистичной:
Кешбек — это не доход. Согласно п. 68 ст. 217 НК РФ, банковский кэшбэк за покупки официально считается скидкой. Налоговая не может просто взять и суммировать его с процентами по вкладам. Чтобы кэшбэк стал налогооблагаемым, это должно быть вознаграждение по акциям либо бонусы за «приведи друга».
Но даже тогда это другая категория дохода, которая не суммируется с вкладами.
Странности со сроками. Автор пишет, что письмо от налоговой пришло ему в январе 2026-го. В этом месяце банки заканчивают передавать данные по доходам по вкладам, а реальные уведомления по начисленному налогу от ФНС за прошлый год приходят пользователям только осенью (сентябрь–октябрь).
Мифические законы. В налоговой реформе-2025 действительно появилась прогрессивная шкала, но правила для кэшбэка физлиц не менялись. Никакого «автоматического суммирования бонусов с процентами по вкладам» в кодексе нет. Нельзя утверждать так, как написал Никита:
«Оказывается с 2025 года ФНС считает кэшбэк и бонусы от банков как инвестиционный доход и суммирует с процентами по вкладам».
Неверные расчёты при поверхностном подсчёте.
У Никиты лежало 7,5-8 млн руб, но он якобы получил 2,2 млн руб дохода.
Выходит, что у него доходность была порядка 27% годовых 😂
А что касается его расчётов далее, то здесь он не учёл в расходах им же упомянутый налоговый вычет 210к за 2025 год + налог 15% он подсчитал не с суммы 70к, а с 280к. Детально расписывать ошибки - просто трата времени. Итог:
что налог на кэшбэк берётся только с предпринимателей
Поправьте и не выкладывайте непроверенные статьи
И еще РКН!
Вот думцы почитают эту статью и внесут изменения в закон, им главное побольше налога с людей собрать. 😃
так и сами заплатят то же
Многие крайне не довольны условиями предоставления услуг Сбербанком, но с упорной настойчивостью продолжают с ним контактировать. Это как стадо овец загоняемое на убой. Овцы знают, что их сейчас убьют, громко блеют, но вместо того чтобы разбегаться в разные стороны, наоборот жмутся друг к другу и покорно двигаются к своей смерти.
Я не обслуживаюсь в Сбербанке... Я НЕ ЛЮБЛЮ СБЕР.
а я люблю потому что пенсия через дорогу
Стадо🥺
за стодо можно и ответить
А что делать людям, когда в населенном пункте нет банков вообще, а в райцентре только СБЕР? Да и в городе не лучше. В моем микрорайоне только офис Сбера, банкоматы все, что были, вне офиса, убрали. Пенсию по-любому получать только в Сбере. Конечно, вкладов у меня там нет, но карточный счет всегда будет только в Сбере.
У Т-банка нет офисов по всей стране. Однако многие им пользуются и довольны.
Смотря каким образом пользуются. Для вкладов, он непригоден (если, конечно, вкладчик заинтересован в высоких процентных ставках). К тому же, курьер Т-банка фотографирует клиента перед тем, как заключить договор. Тем, кто не против предоставления банку биометрии, да ещё и через курьера - флаг в руки. При этом, банки сейчас не вправе хранить биометрию, а обязаны её сдавать государству (вроде в Минцифры, могу и ошибиться) , инфу об этом читала на ГОСУСЛУГАХ.
Это касается не только финансов, но и любой другой сферы жизни...
Не пользуюсь ни какими кэшбэками, В них я ноль...
А зря!
Не спорю, зря... Вот моя бы точно нашла им применения, ещё та была экономка!
Очень ценное качество в наши дни....
Я тоже не понимаю, что такое кэшбэк. Кто бы здесь разъяснил. Думаю, что для его получения надо иметь карту и покупать что-то в каких-то магазинах, которые у нас отсутствуют. Больше 5 тыс. в месяц я не могу себе позволить траты, и продукты покупаю в Магните, Светофоре и В1. Других магазинов, кроме этих, Чижика и Пятерки, у нас нет и не будет никогда. И зачем мне карты, кроме МИР пенсионной от Сбера, если живу и в других населенных пунктах, где или нет других банков, или вовсе нет никаких магазинов, а в автолавке только наличные.
Чтобы получать кэшбэк надо: 1. Получить карту банка. 2. Положить или зачислить на неё деньги. 3. Оплатить картой в магазине покупку. При оплате картой, магазин получит не все деньги ( например: вы заплатили 2000 руб., а банк зачислит на счёт магазина за минусом услуги за пользование терминалом, например 3%. И это будет 2000-(2000*3%)+1940 руб.). Из суммы полученного от магазина банк оплачивает покупателю кэшбэк, типа премию за пользование картой. Фактически это недополученные деньги магазином, хотя они вкладывают в цену эти 3% и в убытке не останутся.
[quote u="ВБД Юра" msg_date="29.03.2026 в 08:51" msg="43469248"]Не пользуюсь ни какими кэшбэками, В них я ноль...[/quote]
Вы можете не пользоваться кЕшбэком-это Ваше право!
Но если Вы в магазине оплачиваете товар банковской картой, Вам начисляется кешбэк.
А налоговая теперь будет приравнивать кешбэк к доходу и начислять на эту сумму проценты.
Налоговая не прихренела?
Это Вы налоговой задайте такой вопрос, а лучше Мишустину.
Казну надо с чего-то и с кого-то пополнять.
Вот и задаю через сайт
[quote u="ВБД Юра" msg_date="12.04.2026 в 22:35" msg="43598029"]Вот и задаю через сайт[/quote]
Так они это не читают и не знают!
Налоговая не будет читать всякие мессенджеры.
Процентные начисления с депозита можно разнести по разным налоговым периметрам, говорят финансовые консультанты. Например, воспользоваться индивидуальным инвестиционным счетом с льготами и вычетами или осознанно ограничивать кэшбэк.