Налоговые уведомления в 2026 году: скрытые нюансы, новые правила и кому положены льготы

Осень — традиционная пора, когда россияне начинают получать «письма счастья» от Федеральной налоговой службы. В этом году уведомления об уплате имущественных налогов и НДФЛ за 2025 год претерпели серьезные изменения. ФНС не просто пересчитала цифры, но и полностью поменяла логику отображения данных о доходах.

Разбираем главное, на что стоит обратить внимание, прежде чем оплатить налог.

Самое заметное нововведение касается тех, кто обязан доплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Раньше расчеты могли приходить разрозненно, теперь ФНС внедрила единый расчет по всем основаниям в одной таблице.

Это значит, что вы сможете увидеть всю картину своего налогообложения сразу. База теперь группируется по четырем основным категориям в зависимости от ставки:

1. Доходы по ставкам 13/15/18/20/22%: зарплаты, доходы от аренды, предпринимательская деятельность.

2. Доходы по ставкам 13/15%: дивиденды, продажа имущества, операции с ценными бумагами и проценты по вкладам.

3. Северные надбавки и выплаты участникам СВО: также 13/15%.

4. Прочие доходы (9/15/30/35%): сюда попадают, например, доходы нерезидентов.

На что обратить внимание: проверьте, не «пересортированы» ли ваши доходы. Если вы видите, что доход от продажи квартиры попал в группу с повышенной ставкой, это повод для обращения в ФНС.

Налоговая напомнила: НДФЛ включается в уведомление, если выполнено хотя бы одно из условий:

- Вы получили проценты по вкладам в российских банках.

- Налоговый агент (например, работодатель) не удержал налог с дохода.

- Сумма налога, рассчитанная ФНС, оказалась выше той, что уже удержали агенты.

- Вы получили выигрыш в казино или зале игровых автоматов.

Список ситуаций, когда налоговая доначисляет НДФЛ, расширился. Теперь в «красную зону» попадают:

- Излишние стандартные вычеты: если работодатели предоставили вам вычеты больше положенного.

- ИИС и долгосрочные сбережения: если вычет по закрытым ИИС превысил 30 млн рублей, а суммарный инвестиционный вычет и вычет по ДСГ «перевалил» за 400 тыс. рублей.

- Страхование жизни: если разница между выплатами и взносами по договорам ДСГ или страхования жизни превысила 30 млн рублей.

В части транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество, появились важные послабления для ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей.

Федеральные льготы:

- Транспортный налог: освобождение от уплаты по одному автомототранспортному средству.

- Земельный налог: налоговый вычет в размере 600 кв. м по одному участку.

- Налог на имущество: освобождение от налога по одному жилому объекту (квартире, комнате, дому).

Важное исключение: полностью освобождены от земельного налога и налога на имущество граждане, чья недвижимость находилась на территориях с режимом ЧС или КТО, если было принято решение об эвакуации жителей.

Для владельцев дорогих авто напоминаем: при расчете транспортного налога за 2025 год применяется обновленный перечень Минпромторга для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн рублей. Если ваша машина попала в этот список, будьте готовы к повышенному коэффициенту.

Для большинства собственников недвижимости сохраняется ограничение роста налога — не более 10% по сравнению с предыдущим годом. Это защищает от резких скачков кадастровой стоимости.

Исключение: ограничение не действует для объектов торгово-офисного назначения, а также если у объекта изменились характеристики (например, площадь или назначение).

Получив уведомление, не спешите просто оплатить сумму. Сверьте данные с вашими реальными доходами и документами на имущество. Новые правила расчета НДФЛ и обновленные льготы — это не только способ собрать больше налогов, но и возможность законно сэкономить, если вы относитесь к льготной категории.

Если вы нашли ошибку в расчетах, у вас есть 30 дней на подачу заявления в налоговую для перерасчета.

Источник